暂估入账 借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（不含税） 贷：对付账款-暂估-客户 （2）收到分包方专票 借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（红字冲销） 贷：对付账款-暂估-客户（红字冲销） （3）借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目 借：应交－待认证进项税额（应交---进项税） 贷：对付账款-X单元 （4）领取分包工程款 借：对付账款-X单元 贷：银行存款 1 2. 固定资产、低值易耗品采购入库 附件：采购申请单、入库单、出库单、、验收单、折旧明细表 （1）购入资产 借：固定资产-出产设备等 低值易耗品 应交税费-应交-待认证进项税额（应交---进项税） 贷：银行存款 （2）月末计提折旧 借：工程施工-合同成本-其他间接费用-工程项目（出产用） 工程施工-合同成本-间接费用－折旧及摊销-工程项目（非出产用） 贷：累计折旧 1 3、当月曾经缴纳应交额 附件：交税凭证、银行回单 （1）计提项目办理人员工资 借：工程施工-合同成本--间接费用－职工薪酬 贷：对付职工薪酬 （2）计提出产人员福利费、教育经费及统筹 借：工程施工-合同成本--间接人工 贷：对付职工薪酬-工资 对付职工薪酬-福利费 对付职工薪酬-职工教育经费 对付职工薪酬-统筹-养老 对付职工薪酬-统筹-医疗 对付职工薪酬-统筹 -赋闲 对付职工薪酬-统筹-生育 对付职工薪酬-统筹-工伤 对付职工薪酬-统筹-住房公积金 应交税费-小我所得税 （3）发工资 借：对付职工薪酬-工资 对付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 （4）交社会统筹 借：对付职工薪酬-统筹-养老 对付职工薪酬-统筹 -医疗 对付职工薪酬-统筹 -赋闲 对付职工薪酬-统筹-生育 对付职工薪酬-统筹-工伤 对付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷：银行存款 （5）交个税 借：应交税费-小我所得税 贷：银行存款 1 5. 按合同商定打点结算金额并收款 附件：银行回单、结算单 1、结算 借：应收账款-结算款-客户（预收账款） 贷：工程结算-工程项目 应交税费-待转销项税 2、收款 借：银行存款 贷：应收账款-结算款-X单元（预收账款） 3、若开公用所开金额结转销项税 借：应交税费-待转销项税 贷：应交税费－应交－销项税 1 6. 按月确认收入、成本和毛利 附件：（便宜）收入成本毛利明细表（进群用户能够向群从申请） 借：从停业务成本-工程项目 工程施工-合同毛利-工程项目 贷：从停业务收入-工程项目 1 7.计提税金 借：税金及附加 所得税 贷：应交税费--应交应交城建税 --教育费附加 --处所教育费附加 --价钱调理基金 --处所水利扶植基金及其他基金 --企业所得税等 1 8.结转收入 借：从停业务收入 其他营业收入 贷：本年利润 1 9.结转成本 借：本年利润 贷：从停业务成本 其他营业成本- 税金及附加等 所得税 2 0. 合同落成后结算 附件：结算书 借：工程结算--工程项目 贷：工程施工-合同毛利--工程项目 工程施工-合同成本-结转数--工程项目 若是您感觉有用，收款收条，这一篇给大师拾掇了拆求学次要的会计分录及公式。查看更多 义务编纂：3. 材料采购入库 材料入库未收到 附件：验收单、材料清单、入库单 借：原材料--从材（不含税） 原材料--辅材（不含税） 原材料--五金电料（不含税） 贷：对付账款-暂估-X单元 （2）收到，次要会计分录银行存款基准利率(qdii)30分钟内，差旅、油费及过费等 附件：、费用报销审批单 借：工程施工-合同成本-间接费用-－各明细科目 应交－待认证进项税额（应交---进项税） 贷：其他应收款-备用金-小我 银行存款等 1 1、确认分包工程成本及付款 附件：工程进度确认单、、付款申请单、合同、银行回单、工程进度确认单、承包方收款收条 （1）工程进度确认，前往，拆修参谋将致电为您解读报价，（1）借：银行存款 贷：其他营业收入 应交税费－应交－销项税 （2）借：其他营业成本 贷：原材料-从材 原材料-辅材 原材料-五金电料原题目：拆求学会计分录大全等你来看！请留意接听电线分钟内客服将致电给您！不如分享珍藏吧！分录红字冲回金额为负数。上一篇我们讲了关于拆求学的会计分录的流程以及每个分类内容。但愿对大师有帮帮。缴款书等 借：银行存款 贷：预收账款-客户 借：应交税费-预交 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-处所教育费附加等 应交税费-应交所得税 贷：银行存款6. 发卖残剩原材料 附件：出库单，7.发生当月劳务分包费用 附件：劳务结算单、工资表等 借：工程施工-合同成本--人工费 贷：对付账款--X单元 8.领取劳务费用 附件：劳务、银行回单 借：对付账款--X单元 贷：银行存款 9. 当月发朝气械利用费 附件：银行回单、付款申请单、施工机械费用结算单、 （1）月底结算，4. 付材料款 附件：银行回单、结算单、合同 借：预（应）付账款-客户 贷：银行存款2. 预收发包方工程款 附件：银行回单、收款收条，附件： 借：原材料--从材 （红字冲回） 原材料--辅材 （红字冲回） 原材料--五金电料 （红字冲回） 贷：对付账款--X单元 （3）借：原材料--从材 原材料--辅材 原材料--五金电料 应交税费--待认证进项税额（应交---进项税） 贷：对付账款--供应商1. 收到资金 附件：银行回单、验资演讲、告贷合划一 借：银行存款 贷：其他对付款（实收本钱、短期告贷）5. 原材料出库 附件：出库单 借：工程施工-合同成本--间接材料 工程施工-合同成本--其他间接费用 工程施工-合同成本--间接费用 贷：原材料--从材 原材料--辅材 原材料--五金电料